| EN | UA | RU |
Документ содержит всю необходимую информацию для регистрации и ведения аутономо в Испании: инструкции, лайфхаки и полезные советы.
Информация уже почти год собирается мной, участниками сообщества IT Autonomos, а также на консультациях у хесторов. Документ регулярно проходит ревью у хесторов, и регулярно обновляется - репозиторий на GitHub.
Если хотите узнать про историю создания документа, или поблагодарить меня за мой труд, загляните в секретный раздел.
Информация предоставляется как есть и не заменяет консультацию специалиста.
Для регистрации и ведения аутономо можно выбрать один из популярных вариантов: хестор или сервис Xolo. Лично я пользуюсь сервисом и очень доволен.
Перед выбором одного из вариантов я рекомендую прочитать разделы про хестора (особенно критерии надежного хестора) и про Xolo.
Xolo - это сервис, который полностью заменяет традиционного хестора, предлагая удобное и автоматизированное ведение аутономо для фрилансеров из IT, маркетинга, медиа, дизайна, консультирования и других сфер.
Регистрация по реферальной ссылке (бонус 50 € на ваш счет за регистрацию).
Если вы сотрудничаете с хестором, но хотите перейти на Xolo - смотрите инструкцию перехода от хестора на Xolo.
Хестор - это специалист по бухгалтерии и налогам, который оказывает персонализированную поддержку аутономо в вопросах ведения отчетности, взаимодействия с налоговой службой и решения нестандартных ситуаций.
Если вы в поиске хорошего хестора, загляните в раздел надежных хесторов. А если уже сотрудничаете с хестором, но чем-то недовольны - смотрите инструкцию смены хестора.
В чате аутономо часто просят посоветовать хорошего хестора. Таких специалистов может быть сложно найти.
Перед тем, как начинать сотрудничество, прочитайте про критерии надежного хестора и весь раздел про хесторов.
Cписок рекомендованных хесторов всегда будет оставаться небольшим. Хесторы из списка обязательно должны соответствовать критериям надежности. Если вам есть кого порекомендовать - поделитесь пожалуйста контактом.
Скидка 50 € на регистрацию аутономо по промокоду “IT Autonomos”, заполнение годовой декларации бесплатно навсегда.
У Дениса собственная фирма по бухгалтерским услугам для маленьких и средних компаний.
Все цены указаны без учета IVA.
Если после прочтения этого документа у вас останутся вопросы, можно задать их в нашем чате, написать в поддержку Xolo или спросить у вашего хестора.
После выполнения этих шагов - аутономо успешно зарегистрирован, можно начинать вести экономическую деятельность.
То, что дальше - делать не обязательно. Но я бы очень рекомендовал. Часть пунктов относятся к преимуществам, которые вы получаете, будучи аутономо. Если платите налоги - почему бы не пользоваться этими преимуществами.
Если вы уже аутономо или планируете регистрировать в будущем, добавляйтесь в чат IT Autonomos [Spain]. Там мы обмениваемся опытом и помогаем друг другу. В чате люди из разных сфер деятельности и городов Испании.
НЕ добавляйтесь, пожалуйста, просто ради общения. В телеграмме есть много других чатов, в которых можно обсуждать темы автомобилей, жизни в Испании, поиска жилья и т.д.
Цель чата - делиться опытом по вычитанию трат из налогов, лайфхаками и любой полезной релевантной информацией.
Проверить IBAN в кабинете Seguridad Social можно здесь: Tesorería General de la Seguridad Social (Entrar en tu área personal -> ver tus datos de autonomo -> Domiciliación bancaria).
Убедитесь, что в вашем кабинете Seguridad Social указан корректный IBAN, так как с этого счета будут списываться социальные взносы.
Важно всегда поддерживать достаточный баланс на счете. Если при попытке списания средств окажется недостаточно денег, вы можете потерять скидку на социальные взносы за текущий месяц. Кроме того, существует риск штрафа за неуплату.
Скидка на Seguridad Social предоставляется на 12 месяцев после регистрации аутономо. Если вы прекратите деятельность до окончания этого срока, повторно активировать скидку будет невозможно в течение 3-х лет.
В первый месяц у многих возникают проблемы со списанием средств. Поэтому лучше заранее всё проверить, чтобы избежать неприятностей.
Seguridad Social взносы нужны для обеспечения аутономо доступа к социальным услугам и защите, которые предоставляются государством (медицина, пенсия в будущем и т.д.).
Их нужно платить независимо от того, есть ли доход у аутономо. Так что, если потеряете клиентов, то будете продолжать платить, пока ищете новых.
Первый год действует скидка (платить нужно €86.66 в месяц). Если вы зарегистрировали аутономо после 1-го числа месяца, то первый платеж за социальный взнос будет меньше (например, если зарегистрировали в середине месяца, то за первый месяц заплатите примерно €86.66/2 = €43.33).
Через 12 месяцев после регистрации аутономо размер социальных взносов становится больше и зависит от вашего дохода. Посмотреть точнее можно здесь: Calculadora de cuotas para autónomos
Налоги автоматически взимаются со счета каждый квартал в размере 20%. В конце года делается перерасчет. В случае недоплаты - нужно будет доплатить, в случае переплаты - вернут то, что было переплачено.
Когда вы регистрируете аутономо, есть вероятность, что вы станете налоговым резидентом в текущем году с 1-го января (даже если регистрировали аутономо в середине года). Сложно заранее сказать, будет ли считать налоговая вас налоговым резидентом или нет, это зависит от многих факторов и в целом довольно сложная тема (подробнее можно почитать здесь). Налоговому резиденту необходимо платить налоги с дохода за весь год (даже с дохода, полученного в других странах).
Кто-то идет на риск в такой ситуации и не указывает свои доходы до регистрации аутономо (есть риск, что позже к ним придут). А кто-то честно все указывает и оплачивает налоги за полученный ранее доход. Лучше выбирать вариант с минимальным количеством рисков.
Если вы решите скрывать свои доходы в других странах с начала года, всегда есть риск что налоговая об этом узнает и вы будете нести ответственность.
За поступление средств через международный SWIFT-платеж (например, из США) взимается комиссия 20-30 €. Такое происходит из-за того, что комиссию за платеж должен платить или отправитель, или получатель, и в каких-то случаях она ложится на получателя. Избежать ее никак нельзя. Но можно вычитать эту комиссию с налогов.
Все очень индивидуально. Зависит от вашего дохода (т.к. ставка прогрессивная). Также, зависит от того, какие налоговые вычеты вы сможете применять (подробности есть в этом документе). Никто не сможет вам точно сказать заранее.
Приблизительно посчитать налоги, которые надо будет платить (с учетом социальных взносов), можно с помощью калькуляторов. Например, здесь: https://autonomoinfo.com/en/
Как правило, autónomo необходимо подавать несколько деклараций каждый квартал в зависимости от вида деятельности, структуры бизнеса и других обязательств. Ниже приведён список некоторых из наиболее вероятных деклараций, которые могут вам потребоваться.
Modelo 130: Декларация, где указывается доход за квартал, за вычетом расходов для расчёта и уплаты IRPF. Подаётся теми autónomo, которые не используют схему прямого удержания IRPF на основании фактур.
Modelo 303: Декларация по IVA. Все autónomo и компании обязаны её подавать, за исключением тех, чья деятельность освобождена от IVA (например, врачи или арендодатели туристической недвижимости). В ней указывается сумма собранного IVA с клиентов, сумма IVA, уплаченного на закупки для бизнеса, и итоговый расчёт - сколько необходимо доплатить или вернуть.
Modelo 349: Эта декларация подаётся ежемесячно, ежеквартально или ежегодно, если вы оказываете услуги или поставляете товары клиентам в других странах ЕС без взимания IVA.
Modelo 111: Подаётся каждым autónomo, у которого есть сотрудники или подрядчики, с которых удерживается IRPF. Эта декларация касается всех, с кого удерживается IRPF, включая фрилансеров и подрядчиков, которые выписывают вам фактуры с удержанием IRPF.
Modelo 115: Эта декларация требуется, если вы арендуете коммерческое помещение и обязаны удерживать 19% retenciones с арендных платежей.
Ежеквартальные декларации подаются в первые 20 дней апреля, июля, октября и января за предыдущий квартал.
Renta (годовая декларация - Modelo 100) подается один раз в год, процесс ее подачи одинаковый и у хесторов и у Xolo. В большинстве случаев это отдельная платная услуга.
Вам пришлют большую анкету, в которой необходимо будет указать информацию о семье, детях и супруге, а также ответить на вопросы, влияющие на расчеты. Эту анкету нужно будет внимательно заполнить. Вас будут консультировать по всем нюансам (например, какие налоговые вычеты можно применить) и помогать заполнять анкету. После чего пришлют черновой вариант для проверки (там будут указаны все расчеты и итоговая сумма налога). После вашей проверки и подтверждения, декларацию отправят в налоговую службу и вам сообщат о дате списания налога.
Позже налоговая спишет средства с указанного счета (в случае недоплаты налогов), или же наоборот вернет переплаченные средства (в течение 6 месяцев). Следите за тем, чтобы необходимая сумма была на счете, иначе могут возникнуть серьезные проблемы.
Не переживайте о том, что сейчас в документе нет подробной информации о заполнении Modelo 100. Я заранее начну этим плотно заниматься, так что когда придет время подавать эту декларацию - здесь будет подробная инструкция.
Когда будете подавать декларацию за первый год, необходимо задекларировать имущество, приобретенное в других странах (например, недвижимость).
В случае продажи недвижимости в другой стране, вам необходимо будет платить налог в Испании. Но если вы продадите свое основное жилье, и после этого реинвестируете эти средства в жилье в Испании, то уплаты налогов за продажу можно будет избежать.
Срок давности для налоговых проверок составляет 4 года.
Есть популярное мнение, что чем больше всего вы вычитаете из налогов, тем выше теоретическая вероятность налоговой проверки именно вас. Но по информации от хесторов, такой взаимосвязи нет. Есть много аутономо, которые почти ничего не вычитают, но налоговая проверяет их, а есть те, кто вычитает много, но проверок у них не было.
Я слышал, что некоторые хесторы не рекомендуют вычитать из налогов аренду жилья, и утверждают, что из-за этого повышается риск налоговых проверок.
Мне стало любопытно, насколько можно доверять этому тезису, и откуда именно эта информация. Я спросил в саппорте Xolo и у знакомых хесторов. Ни один из источников не смог предоставить статистику, подтверждающую, что вычет аренды жилья действительно повышает риск налоговых проверок.
Для упрощения проверки со стороны налоговых органов стандартом установлено, что максимальная площадь, используемая для экономической деятельности, не может превышать 30% от общей площади квартиры. Сохранять какие-либо документы для обоснования используемого пространства - не нужно, но необходимо хранить счета за электричество, воду и интернет, которые будут учитываться пропорционально заявленной площади. Hacienda может проводить проверки, но не может осматривать дом без ордера.
Мои выводы:
Для испанской налоговой нет абсолютно никакой разницы, будете ли вы делать инвойсы на английском или на испанском языке. Речь идет про инвойсы, которые вы выставляете вашим клиентам, чтобы они оплачивали ваши услуги. Лично я создаю инвойсы на английском языке, так что делайте как вам будет комфортнее.
Механизм налоговых вычетов в Испании позволяет аутономо уменьшить свою налоговую базу за счет определенных расходов, связанных с профессиональной деятельностью (например, аренда офиса, покупка оборудования, подписки на сервисы).
Чтобы вычитать затраты, необходимо предоставлять фактуры (полные инвойсы с указанием вашего NIE, имени и адреса регистрации аутономо) вашему хестору или загружать их в дашборде Xolo. В редких случаях вместо фактур могут подойти банковские выписки (я указал это отдельно ниже).
Некоторые считают, что не нужно заморачиваться с налоговыми вычетами, якобы это небольшие суммы. По своему опыту скажу, что помимо прямой экономии могут быть и другие положительные побочные эффекты. Например, после того как я переоформил на себя контракт на электроэнергию, я также решил переключиться на более выгодный тариф (это стало легче сделать, потому что контракт теперь оформлен на меня). В итоге ежемесячные траты сократились со 180-200 евро до 100-120 евро в месяц (почти в 2 раза). Добавьте сюда еще вычеты из налогов.
Ниже перечислены виды трат, которые я вычитаю из налогов или про которые знаю. Делитесь в чате своим опытом, если вам есть что добавить.
Помимо информации ниже, рекомендую также заглянуть сюда: Expense Categories
Пара лайфхаков, которые могут пригодиться, если вам необходимо вычесть из налогов что-либо, но при этом поставщик услуг не предоставляет возможность скачать полноценную фактуру, где будет указан ваш NIE со всеми необходимыми данными.
Лайфхак #1
Написать в сапорт сервиса, услуги которого вы хотите вычесть из налогов. И попросить, чтобы они сформировали вам инвойс со всей необходимой информацией (ваше имя, адрес, NIE). Часто этот вариант прокатывает и вам формируют кастомный инвойс со всей необходимой информацией.
Лайфхак #2
В поле “address line 2” вписать свой NIE. Один из популярных сервисов, затраты на услуги которого мне нужно было вычесть из налогов, прямо в FAQ у себя рекомендует именно такой способ.
Я пользовался обоими способами. Но не уверен, является ли второй лайфхак полностью белым (если вы точно знаете, напишите, пожалуйста - обновлю информацию здесь).
Если у вас индивидуальный хестор, то он будет вычитать затраты на свои услуги из ваших налогов (достаточно уточнить у хестора, чтобы у вас не было сомнений).
Если вы используете Xolo, то они автоматически вычитают затраты на ежемесячную подписку (это видно в дашборде).
Если вы получаете деньги с помощью международного SWIFT перевода (например, один из моих клиентов отправляет деньги из USA на мой счет в испанском банке), то за такой перевод может взиматься комиссия (примерно 20-30 евро).
Эту комиссию тоже можно списать с налогов, в год это несколько сотен евро.
Для вычета из налогов необходимо предоставить вашему хестору или Xolo выписку из банка с указанной комиссией за перевод.
Ежемесячные социальные платежи можно и нужно вычитать из налогов.
Для вычета из налогов необходимо предоставить вашему хестору или Xolo выписку из банка (полную фактуру предоставлять не нужно).
Новые автономо (те, кто ранее не вел деятельность аутономо в Испании или аналогичную деятельность в других странах) или те, кто вел убыточную деятельность, могут рассчитывать на уменьшение облагаемой IRPF налогом базы на 20% в первые два года. Это уменьшение не применяется, если более 50% доходов в налоговом периоде поступает от лица или организации, от которых были получены трудовые доходы в предыдущем году. Максимальная сумма, на которую распространяется уменьшение, составляет 100 000 евро в год.
Для того чтобы применить эту скидку, нужно обсудить это с вашим хестором или Xolo при подаче годовой декларации.
Подробнее: Agencia Tributaria: 7.4.2.7. Reducción por inicio de una actividad económica
Если вы решите вычитать из налогов аренду жилья, водоснабжение, электроэнергию - вероятно, вам необходимо будет платить waste tax.
Налог на утилизацию отходов (waste tax) - это муниципальный налог, который взимается за сбор и утилизацию отходов. Он может быть пропорционален площади, используемой для профессиональной деятельности.
Сложно сказать заранее, нужно ли вам будет платить этот налог, потому что это зависит от конкретного муниципалитета. Бывает даже такое, что в одном городе кому-то нужно платить этот налог, а кому-то - нет.
В среднем waste tax составляет 91 евро в год.
Если вы хотите вычитать часть арендной платы из налогов как расходы для вашего аутономо, это должно быть разрешено вашим договором аренды.
Необходимо внимательно прочитать договор аренды и убедиться, что в нем нет пункта, запрещающего вести экономическую деятельность в жилом помещении. Если такой пункт присутствует, вы можете подписать дополнительное соглашение с арендодателем (как это сделал я), разрешающее ведение экономической деятельности.
Формула для расчета суммы вычетов:
[стоимость аренды в евро] × 30% × [% площади от квартиры, где ведете экономическую деятельность]
Пошаговая инструкция:
Не придумывайте причины, почему арендодатель может быть против подписать дополнительное соглашение - просто узнайте у него. Часто люди строят догадки, которые даже не проверяют, тем самым лишая себя возможности сэкономить.
Если контракт с поставщиком воды подписан не вами, то вычитать эти траты не получится. По моему опыту, процедура переоформления контракта довольно простая (достаточно написать в поддержку, они помогут это сделать).
Для вычета из налогов необходимо предоставить вашему хестору или Xolo полную фактуру (с вашим NIE, полным именем и адресом регистрации аутономо).
Если контракт с поставщиком электроэнергии подписан не вами, то вычитать эти траты не получится. По моему опыту, процедура переоформления контракта довольно простая (достаточно написать в поддержку, они помогут это сделать).
Для вычета из налогов необходимо предоставить вашему хестору или Xolo полную фактуру (с вашим NIE, полным именем и адресом регистрации аутономо).
Если контракт с интернет провайдером подписан не вами, то вычитать эти траты не получится. По моему опыту, процедура переоформления контракта довольно простая (достаточно написать в поддержку, они помогут это сделать).
Для вычета из налогов необходимо предоставить вашему хестору или Xolo полную фактуру (с вашим NIE, полным именем и адресом регистрации аутономо).
Можно вычитать затраты на медицинскую страховку (500 евро в год на себя и по столько же на членов семьи не старше 25 лет).
Я не вычитаю, потому что пользуюсь только государственной медициной в Испании (медицина здесь одна из лучших в мире).
Для вычета из налогов необходимо предоставить вашему хестору или Xolo полную фактуру (с вашим NIE, полным именем и адресом регистрации аутономо).
Можно вычитать Food & Drinks и бизнес-ланчи с клиентами. Бизнес-ланч должен быть деловой встречей с клиентом. Также, должен быть пруф (например, email с клиентом, что вы договорились встретиться в ресторане и обсудить рабочие вопросы).
Насчет Food & Drinks, идет речь про бары, рестораны, отели (купленная еда в супермаркете не подойдет). Но необходимо будет обосновать для налоговой, что это были необходимые траты, и сделаны они были в рабочее время.
Я ничего из этого не вычитаю, потому что не вижу возможности адекватно обосновать это для налоговой. Если у вас есть опыт с такими вычетами, поделитесь, пожалуйста.
Для вычета из налогов необходимо предоставить вашему хестору или Xolo полную фактуру (с вашим NIE, полным именем и адресом регистрации аутономо).
Подробнее можно почитать здесь Business lunch with clients и здесь Food & drinks.
Если трата не превышает 300 евро, то ее можно вычесть сразу же. Если дороже, то вычеты разбиваются на 4 года и вычитаются постепенно. Подробно описано здесь: Computer hardware & tangible assets.
Для вычета из налогов необходимо предоставить вашему хестору или Xolo полную фактуру (с вашим NIE, полным именем и адресом регистрации аутономо).
Можно вычитать из налогов прочие расходы, связанные с профессиональной деятельностью.
Например:
Важный момент, что все эти расходы должны быть необходимы для вашей профессиональной деятельности.
Для вычета из налогов необходимо предоставить вашему хестору или Xolo полную фактуру (с вашим NIE, полным именем и адресом регистрации аутономо).
Региональные квоты — это налоговые вычеты, которые устанавливаются автономными сообществами Испании и могут различаться в зависимости от региона. Ими могут воспользоваться налогоплательщики, проживающие в соответствующем регионе, если их годовой доход не превышает установленные лимиты. Например, в Валенсии для многих вычетов годовой доход не должен превышать 30,000 евро для индивидуального декларирования и 50,000 евро для совместного декларирования. Эти лимиты и виды вычетов могут различаться в зависимости от региона.
Региональные квоты могут быть применены только при подаче годовой декларации (Renta).
Пример вычетов для Валенсии:
Подробнее про региональные квоты Валенсии здесь: Agencia Tributaria: Comunitat Valenciana. Там же можно найти информацию о других регионах.
Я настоятельно рекомендую внимательно прочитать весь этот раздел, потому что это сложная тема с большим количеством нюансов. У многих возникают вопросы, касающиеся банковского счета.
Обязательно нужно иметь счёт в испанском банке, потому что оттуда будут списываться налоги и социальные платежи.
Рекомендуется использовать банки, одобренные налоговой службой Испании.
Многие используют испанские банки Santander или BBVA, но можно использовать и другие банки. Я использую Santander.
В таком случае, помимо счета в испанском банке, выгоднее будет дополнительно открыть счет в Wise или Revolut. Можно получать USD на этот счет, затем конвертировать USD в EUR и переводить на счет в испанском банке. Многие в чате рекомендуют именно такой вариант, так как получение USD на счет в испанском банке менее выгодно (из-за комиссий и/или курса конвертации).
Revolut: Рекомендуется купить подписку Revolut Premium, это будет выгоднее с учетом сниженных комиссий за конвертацию валют.
Регистрация Revolut (взаимовыгодная ссылка)
Wise: Преимущество вайза в том, что на остаток на счете начисляется около 4% годовых.
Регистрация Wise (взаимовыгодная ссылка)
Какой именно из этих вариантов будет выгоднее для вас, считайте лично для себя, исходя из своей зарплаты, суммы которую захотите держать в долларах/евро, куда и зачем будете переводить деньги и т.д.
Этот вариант проще и удобнее. Комфортно сразу же получать деньги на счет в испанском банке. В таком случае Wise/Revolut вам не нужен. Достаточно иметь только счет в испанском банке.
В Испании нужно платить налоги только за те зачисления на счет, по которым вы предоставляете инвойс для налоговой.
Также, для налоговой нет никаких проблем, если вы получаете выплаты не на счет в испанском банке, а например на Wise или Revolut.
Можно использовать свой персональный счет или совместный счет с супругой/супругом (joint account) в испанском банке для получения платежей как аутономо. Удобство совместного счета в том, что можно вдвоем тратить деньги с него.
Счет, на который вы получаете выплаты как аутономо (в испанском банке), можно использовать и для личных трат. Также нет никаких проблем, если на этот же счет ваш друг перечислит вам 100 евро за обед в ресторане (налоги за это поступление платить не нужно). Налоги нужно будет платить только с зачислений по аутономо.
При желании, можно использовать разные счета для аутономо и для личных нужд.
Открыть какой-либо специальный счет для аутономо не нужно. Вам необходимо открыть обычный персональный счет в испанском банке, и при его открытии сказать что вы не ведете никакой экономической деятельности в Испании, и у вас вообще здесь нет никакой работы. А уже после того как вы откроете этот счет, и зарегистрируете аутономо, вам надо будет принести соответствующие документы в банк и они сделают на своей стороне необходимые изменения (подробнее об этом в других шагах по регистрации аутономо).
После регистрации аутономо вам необходимо будет зарегистрировать Modelo 036 в вашем банке. Таким образом, банк будет знать, что теперь вы аутономо и что вы будете получать на свой счет переводы, связанные с вашей экономической деятельностью.
В некоторых банках это можно сделать онлайн (узнавайте в сапорте). Но я бы рекомендовал другой способ, как по мне, более надежный. Прийти в отделение, и отправить вашему менеджеру Modelo 036 на email в электронном виде, дождаться пока менеджер внесет необходимые данные в банковскую систему. Если хотите, можете принести распечатанный документ, менеджер его отсканирует.
Если это не сделать, есть риск что счет заблокируют (в чате делились такими кейсами).
Может быть такое, что менеджер не захочет вносить данные о вашем Modelo 036 в банковскую систему (например, скажет - приходите ко мне, когда будет первый платеж по аутономо). В этом случае вам необходимо настоять на своем, чтобы менеджер сделал это прямо сейчас.
После того как менеджер внесет ваши данные в банковскую систему, я рекомендую вам проверить статус вашего аккаунта в приложении банка. Были случаи, когда менеджер уверял что все готово, но у клиентов информация не обновлялась и приходилось повторно идти в банк.
Как именно проверить корректность регистрации Modelo 036, узнайте у менеджера или в сапорте вашего банка. Пример для Santander: Menu -> Personal Area -> Professional details -> CNAE/CNO business activity code (должно быть PROFESIONAL LIBERAL O AUTONOMO), Last profession (должен быть ваш вид деятельности, например ACTIVIDADES DE PROGRAMACION INFORMATICA)).
Этот вопрос не относится напрямую к аутономо, но часто обсуждается в чате.
Короткий ответ: все индивидуально. Чем меньше суммы кладутся на счет, тем меньше шансов, что банк потребует предоставить дополнительные документы.
Опыт у всех разный и зависит от конкретного банка, отделения, менеджера и многих других факторов. В чате упоминались случаи, когда люди клали по 5-10 тысяч евро за раз на счета в испанских банках, и никаких документов у них не требовали. Но были случаи, когда счета блокировали, хотя пользователи могли продолжать совершать транзакции. В таких случаях требовалось прийти в банк и предоставить дополнительные документы. Бывали даже случаи, когда банк запрашивал документы после пополнения на несколько сотен евро, но это скорее исключение.
Если вы ведете экономическую деятельность в другой стране и не имеете доходов в Испании, при открытии счета в испанском банке важно быть осторожным с ответами на вопросы. Например, ответ “да” на вопрос “вы работаете?” может повысить шансы на блокировку счета или привлечь дополнительное внимание.
Важно запомнить: чем меньше суммы вы кладете на счет, чем более растянуты по времени эти пополнения и чем менее регулярными они выглядят, тем меньше вероятность возникновения проблем.
В этом разделе освещены специфические темы и нюансы, с которыми вы можете столкнуться если будете вести аутономо с хестором.
У хорошего хестора должна быть страховка ответственности на случай, если он например допустит ошибку в отчетности. Если эта ошибка приведет к материальному ущербу (например, штрафам), ущерб должна покрыть страховка. Такая страховка может предусматривать франшизу (примерно 200-300 евро). Поэтому на практике ответственный хестор, допустив ошибку, повлекшую небольшой ущерб (в пределах 200-300 евро), просто покроет этот ущерб за свой счет.
Перед началом сотрудничества обязательно попросите хестора предоставить номер полиса своей страховки (если она у него есть). Примеры можно найти в разделе надежных хесторов.
Процедура регистрации аутономо с хестором максимально простая, потому что хестор сделает все за вас.
Некоторые хесторы могут зарегистрировать для вас аутономо без вашего личного цифрового сертификата. Они смогут это сделать, если они зарегистрированы в специальных реестрах, позволяющих регистрировать для своих клиентов аутономо, имея только сканы документов. Найти такого хестора можно в разделе надежных хесторов.
Если ваш хестор не зарегистрирован в соответствующих реестрах, то для регистрации аутономо ему понадобится ваш цифровой сертификат. Прочитайте внимательно раздел про предоставление цифрового сертификата хестору, перед тем как будете двигаться дальше.
Если по каким-то причинам вы недовольны сотрудничеством со своим текущим хестором, то вы можете легко поменять его. Обязательно прочитайте критерии надежного хестора, перед тем как будете искать его.
Как и в любой профессии, среди хесторов могут встречаться как ответственные и квалифицированные специалисты, так и менее добросовестные. Никому не желаю столкнуться с проблемным хестором, потому что скорее всего проблемы с налоговой придется решать вам самим.
Хотя полностью избежать рисков невозможно, можно их минимизировать, если:
Ниже приведены примеры реальных ситуаций, с которыми сталкивались клиенты, попавшие в неприятные обстоятельства. Все имена и данные анонимизированы.
Важно помнить о критическом мышлении: в каждой ситуации может быть как вина хестора, так и клиента. Со стороны сложно однозначно оценить, кто прав. Но изучив описанные случаи, вам легче будет избежать подобных проблем.
Часто обсуждаемая в чате проблема - неправильное открытие или закрытие аутономо. В таких случаях клиент может лишиться скидки на социальные платежи или попасть на штрафы. Нередко ошибки хесторов приводят к снятию лишних денег со счета, если, например, аутономо закрыли с опозданием.
Большинство подобных ситуаций не являются критичными, ущерб может составлять несколько сотен евро. Если хестор ответственный, он покроет ущерб, в противном случае его придется покрывать вам.
Клиент, управляющий несколькими компаниями, долгое время вел бухгалтерию через одну хесторию. В этой хестории постоянно менялись сотрудники, часто возникали задержки в ответах, и контакты с клиентом вел не бухгалтер, а переводчик, владеющий русским и испанским языками.
В какой-то момент клиенту надоело и он решил сменить хестора и обратился к новому специалисту. Оказалось, что за текущий год никакая бухгалтерская работа не была выполнена вообще, несмотря на то, что год уже подходил к концу.
Помимо этого, старая хестория долго не предоставляла новому хестору необходимые документы для завершения перехода. Через какое-то время старая хестория заявила, что проблема была в том, что клиент отправлял инвойсы в неправильном формате. Они утверждали, что предупреждали клиента, но так как ошибки повторялись, они просто перестали заниматься этим вопросом.
Чем все закончилось - неизвестно.
У аутономо был большой доход, однако в декларациях хестор несколько раз указал чистый доход всего X 000 евро (здесь и далее суммы умышленно не указаны). После проверки налоговая обнаружила расхождение и заявила, что реальный доход за год составляет X00 000 евро. В результате, налоговая обязала аутономо уплатить недостающий налог, а также штраф, величина которого зависела от суммы недоплаченного налога. Если бы аутономо сразу согласился оплатить налог и штраф, сумма штрафа составила бы 25 000 евро.
По неизвестной причине клиент сам просматривал уведомления от налоговой и общался с ними напрямую, а не через хестора. Хестор отказался заниматься этим, заявив, что у него нет времени читать уведомления.
Также, клиент не заметил первые два уведомления от налоговой, обратив внимание только на третье, которое оказалось критичным. Когда он обратился к хестору за помощью, тот ответил, что помочь уже ничем не может. Клиент принял решение самостоятельно отвечать налоговой.
Позже выяснилось, что хестор неоднократно допускал ошибку, указывая неверные суммы в фактурах. Когда новый хестор перепроверил данные, оказалось, что реальный доход клиента был примерно в 2 раза меньше, чем сумма, которую назвала налоговая при выписывании штрафа. Если бы клиент вовремя обратился к нормальному хестору, то размер штрафа можно было бы уменьшить.
Новый хестор обратился к специализированному адвокату по налоговым делам. Однако адвокат пояснил, что шансов изменить ситуацию уже очень мало, поскольку клиент уже начал переговоры с налоговой самостоятельно и дал неправильные ответы. Даже если отправить исправленные данные, неизвестно, захочет ли налоговая рассматривать их повторно.
Если подавать в суд, то иск будет направлен не на установление правильности первоначальных данных, а на оспаривание решения налоговой, которое основано на предоставленных клиентом ответах.
Чем все закончилось - неизвестно.
В этом разделе освещены специфические темы и нюансы, с которыми вы можете столкнуться если будете вести аутономо используя сервис.
Xolo подходит для фрилансеров, которые уже являются самозанятыми или хотят зарегистрироваться как самозанятые и соответствуют следующим критериям:
Список сфер, для которых идеально подходит сервис:
Сначала необходимо зарегистрироваться на платформе:
После регистрации необходимо заполнить форму для подачи заявки на регистрацию аутономо:
После заполнения формы и прохождения процедуры подтверждения личности, необходимо будет оплатить подписку.
Если вы решили перейти от вашего хестора на Xolo, процесс очень простой и быстрый.
После выполнения всех этих шагов, миграция от хестора на Xolo будет завершена.
Важно: рекомендую прочитать перед оплатой, чтобы быть полностью осведомленным.
После заполнения всех форм для регистрации аутономо, и после того как вы оплатите подписку Xolo - будет инициирован процесс регистрации аутономо (отправка ваших данных в соответствующие государственные органы). Так что, если вам нужно зарегистрировать аутономо поскорее - можно оплачивать подписку сразу же.
Но есть один нюанс. Если вы зарегистрируетесь в Xolo в конце месяца (например 29 августа), и сразу же оплатите подписку - первый платеж у вас снимется 29 августа (за август). Но 1-го сентября с вас снимут второй платеж, уже за сентябрь. Оба платежа будут в размере 100% стоимости месячной подписки. Это неочевидный нюанс, с которым уже столкнулись несколько человек из чата. Это описано в FAQ на их сайте, но вряд ли все пойдут искать эту информацию там, поэтому я решил добавить сюда.
В итоге, если вам нужно зарегистрировать аутономо как можно быстрее, то просто оплачивайте подписку и не задумывайтесь. Но если вы начали процесс регистрации ближе к концу месяца и можете подождать несколько дней, имейте в виду, что есть возможность немного сэкономить если сможете сдвинуть оплату подписки на следующий месяц.
Для того, чтобы создавать инвойсы в дашборде Xolo, необходимо сначала создать клиента. Все необходимые данные (если вы не уверены), лучше узнать у вашего клиента. А если останутся сомнения - уточнить оставшиеся вопросы в сапорте Xolo. Но перед этим посмотрите видео про создание клиента, думаю вопросов не останется.
Перед тем, как вы будете создавать свой первый инвойс, необходимо создать клиента в дашборде Xolo.
Инвойсы я создаю в первых числах текущего месяца, за прошлый месяц. Важно успеть это сделать до 4 числа текущего месяца. Например, инвойс за январь я создаю до 4 февраля.
Если вы не успеете создать инвойс до 4 числа, создавайте его с любой датой, и пишите запрос в сапорт Xolo, чтобы они исправили дату. Также, если вы допустите какие-либо ошибки (например, укажете неправильную сумму), можно также обратиться в сапорт и они все исправят. Имейте в виду, что инвойсы и корректировки после отчетного периода не допускаются. Это работает только в том случае, если отчетный период еще не начался (не позднее 4 января, апреля, июля, октября).
Создание инвойса:
Посмотреть подробнее, как выглядит дашборд Xolo (если захотите увидеть до регистрации), а также туториалы по некоторым вопросам (создание инвойса, загрузка фактуры для списывания с налогов и др.) на испанском языке можно посмотреть здесь.
Хочу поделиться личным опытом о моей проблеме с испанской налоговой и рассказать, как Xolo помогли её решить. Когда я регистрировал аутономо, я также решил сразу зарегистрировать себе EU VAT number, как это указано в моей инструкции.
Через несколько дней после регистрации аутономо, мне пришло письмо от налоговой на отделение Correos (пришлось даже расписаться при получении). В письме говорилось, что у меня есть 10 дней на то, чтобы предоставить недостающие данные, иначе мне грозит штраф.
Для меня, только что зарегистрировавшего аутономо, это стало стрессом - я только начал, и уже что-то не так. Я сразу сфотографировал письмо и отправил его в сапорт Xolo. Они ответили очень оперативно, буквально через пару часов, и сказали что берут на себя решение этого вопроса и всю дальнейшую коммуникацию с налоговой. Я попросил держать меня в курсе, так как переживал из-за ограниченного срока в 10 дней. Они ответили, что полностью контролируют ситуацию, и мне не придётся ничего предпринимать. Xolo отправили в налоговую все необходимые документы, и через пару дней проблема была полностью решена, мне зарегистрировали EU VAT number. После этого у налоговой больше не возникло ко мне никаких претензий.
Меня порадовало, что мне не пришлось заниматься этим вопросом самостоятельно. Я просто сфотографировал письмо, отправил его в сапорт, и через несколько дней всё было решено.
Эта история не должна вас пугать и останавливать от регистрации EU VAT number при регистрации аутономо. Я по-прежнему рекомендую делать это сразу. Мой случай - исключение, и я не слышал, чтобы у кого-то ещё возникали подобные проблемы. Если у вас есть интересные личные кейсы с проблемами с налоговой, делитесь ими в чате - это может быть полезно для других.
Xolo берет на себя ответственность в случае ошибки в их расчетах. Эта ответственность не распространяется на ошибки, допущенные клиентом, такие как непредставление счетов, неверные вычеты или предоставление неточной информации. Эта ответственность четко прописана в контракте.
Если вы еще не являетесь клиентом Xolo, по всем вопросам можно писать на почту: hola@xolo.io
Если вы уже клиент Xolo, вот почта специально для клиентов: ayuda@xolo.io
Перепроверяйте абсолютно все свои данные по несколько раз. Были случаи, когда в инвойсах хесторы указывали неправильный NIE. Или в контрактах были указаны какие-то ошибочные данные.
Это редкость, но на большой выборке такое встречается, рекомендую очень внимательно все перепроверять. Этим вы снизите риск проблем и штрафов в будущем.
Цифровой сертификат в Испании (Certificado Digital) — это цифровой документ, который подтверждает личность человека. Он позволяет осуществлять официальные взаимодействия с государственными органами, банками, налоговой службой и другими учреждениями в безопасном режиме, без необходимости личного присутствия. Также, с помощью него можно подписывать документы в электронном виде.
Если вы аутономо, то цифровой сертификат вам необходим. Его можно оформить в любой момент, но лучше сделать это как можно скорее (можно до регистрации аутономо). Если будете откладывать оформление сертификата, есть риск, что столкнетесь с ситуацией, когда он вам резко понадобится - и тогда придется делать его срочно и за деньги.
Есть много способов получения цифрового сертификата. Независимо от того, какой способ вы выберете - этот сертификат будет иметь одинаковую юридическую силу. Ниже - несколько способов получения (на самом деле их больше).
Способ #1
Оформить через хестора. Некоторые хесторы аккредитованы для выдачи персональных цифровых сертификатов (дистанционно). Это позволяет вам оформить сертификат, не выходя из дома.
Это один из самых быстрых способов (если вам нужно срочно, и вы готовы заплатить). Если подадите документы утром, то есть шанс получить сертификат в тот же день (если позже - то сертификат будет готов на следующий день). Если у вас нет хестора, или если ваш хестор не предоставляет такую услугу, можно обратиться к одному из хесторов из раздела надежных хесторов.
Способ #2
Раньше можно было бесплатно сделать на этом сайте. Но сейчас остались только платные варианты. Если не хочется куда-то ехать и готовы заплатить - это подходящий вариант. Нужно будет загрузить документы на сайте, после чего подождать выпуска сертификата.
Способ #3
Оформить сертификат в Ayuntamiento, бесплатно.
Способ #4
Оформить сертификат через FNMT (Fábrica Nacional de Moneda y Timbre), бесплатно.
Передавать свой личный цифровой сертификат нельзя никому, это несет большие риски.
Некоторые хесторы могут попросить вас, чтобы вы передали им ваш личный цифровой сертификат. Для того чтобы они подавали отчетность и делали другие операции от вашего имени. Такой подход опасен и категорически неприемлем.
Передавая свой цифровой сертификат третьим лицам:
Как нужно делать? Самый правильный вариант.
Вам необходимо авторизовать цифровой сертификат вашего хестора, используя свой личный цифровой сертификат (это можно сделать через налоговый кабинет, хестор подскажет как). После чего хестор сможет подавать отчетность и совершать необходимые операции для ведения вашего аутономо, используя свой сертификат (хестора). И везде будет фиксироваться, что хестор действовал от своего имени, но с вашего разрешения. В случае возникновения каких-то проблем и ошибок, везде явно будет зафиксировано, что именно действия хестора к ним привели.
Если все-таки для каких-то операций ваш хестор просит предоставить ему ваш личный сертификат, имейте ввиду что у вас всегда есть опция созвониться и сделать все интерактивно на вашем компьютере (например, используя TeamViewer). В таком случае, передавать сертификат тоже не придется.
Цифровой сертификат у Xolo
Сервис используют собственные сертификаты для подачи отчетности, предоставлять им ваш цифровой сертификат не нужно.
Если вы осознанно решили не регистрировать EU VAT номер, то эту информацию можно пропустить.
Если при регистрации аутономо вы регистрировали и EU VAT номер (отметив соответствующую опцию в Xolo или попросив своего хестора), то примерно через 1-2 дня вам должно было прийти уведомление в налоговый кабинет о том, что ваш EU VAT номер успешно зарегистрирован.
Если вы еще не регистрировали EU VAT - не проблема, напишите в сапорт Xolo или своему хестору, и они оперативно все сделают.
После регистрации EU VAT залогиньтесь в налоговый кабинет чтобы просмотреть уведомления, и скачайте документ “AEAT ACUERDO DE ALTA EN EL REGISTRO DE OPERADORES INTRACOMUNITARIOS”. В этом документе будет ваш EU VAT номер “Su Número de operador intracomunitario a efectos de IVA es”.
Проверьте ваш EU VAT номер здесь: VIES VAT number validation
Я настоятельно рекомендую делать резервную копию всех ваших документов (деклараций, фактур и т.д.), которые есть по вашему аутономо. Я поставил себе напоминание и делаю это каждые 3 месяца. Да, часть этих документов (декларации) хранятся в налоговом кабинете, и вы в любой момент сможете получить к ним доступ. Но, например, ваши инвойсы не хранятся в налоговой. Регулярно делая резервную копию, вы застрахуете себя от неприятных ситуаций.
В дашборде Xolo все документы можно сохранить здесь: Reports -> Data export.
Если у вас индивидуальный хестор, договоритесь с ним, чтобы он периодически присылал вам полный архив с вашими документами.
Будьте бдительны, один из аутономо в чате поделился, что пришла такая смс. Наверняка это не единственный способ, как вас могут попытаться обмануть.
_AGENCIA TRIBUTARIA,
El resultado de su propuesta es
el siguiente:
450 euros A COBRAR verifica
sus datos en el siguiente enlace:
it----l.om/Agencia-Tributaria_
При подписании контракта с заказчиком, следите за тем, чтобы дата подписания договора не была раньше, чем дата регистрации аутономо.
Будет странно, если вы начнете вести экономическую деятельность до регистрации аутономо.
С помощью карты SIP пациенты могут получать медицинские услуги в государственных больницах и клиниках. Процедура получения карты может отличаться, в зависимости от того в каком автономном сообществе Испании вы живете. Где-то изначально выдают пластиковый бессрочный SIP, когда вы впервые идете оформлять его, а где-то выдают бумажный SIP с ограниченным сроком действия.
Если у вас нет пластикового бессрочного SIP, то его можно оформить после регистрации autónomo.
Способ #1
Самый надежный способ. После регистрации аутономо (лучше подождать несколько дней), возьмите свои документы и идите в ближайший Centro de Salud по месту проживания. Ситу брать не нужно.
Скажите им, что хотите получить пластиковый SIP. Вероятно, они смогут увидеть в своей системе, что вы аутономо и что вы зарегистрированы в Seguridad Social. В таком случае, они сразу же выдадут вам пластиковый SIP (его печатают на месте). Но также может быть вариант, что вас попросят принести еще какие-нибудь документы или заполнить какую-нибудь форму.
Способ #2
У меня это получилось очень просто, но судя по сообщениям в чате такой вариант мало для кого срабатывает. После регистрации аутономо через несколько дней мне пришло смс, что мне сделали пластиковый SIP. Я сходил в свой Centro de Salud (где я ранее оформлял бумажный SIP), и на ресепшене обменял бумажный SIP на пластиковый за 2 минуты.
Способ #3
С помощью карты SIP пациенты могут получать медицинские услуги в государственных больницах и клиниках. Процедура получения карты может отличаться, в зависимости от того в каком автономном сообществе Испании вы живете. Где-то изначально выдают пластиковый бессрочный SIP, когда вы впервые идете оформлять его, а где-то выдают бумажный SIP с ограниченным сроком действия.
Если у ваших членов семьи нет пластикового бессрочного SIP, то его можно оформить после регистрации autónomo.
Способ #1
Самый надежный способ. После регистрации аутономо (лучше подождать несколько дней), сходите в ваш Centro de Salud по месту жительства, и скажите что хотели бы получить пластиковые SIP для членов семьи. Они скажут вам, какие документы для этого необходимо предоставить.
Способ #2
Способ #3
Я делал по этой инструкции. Она может быть не самая быстрая, но это тоже рабочий способ.
Как взять ситу:
Autónomo Colaborador — это статус, предоставляемый членам семьи autónomo, которые работают в его бизнесе. Обычно этим статусом пользуются супруги, дети (старше 16 лет) или родители. Этот статус позволяет оптимизировать налоговые выплаты, потенциально снижая налоговую нагрузку.
Важно, чтобы член семьи действительно вел профессиональную деятельность в бизнесе. Попытка использовать этот статус для фиктивной оптимизации налогов, когда супруг(а) не участвует в работе, может вызвать вопросы у налоговой службы.
Налоговая служба может проверить, действительно ли член семьи ведет профессиональную деятельность. Если будет выявлено, что это не так, я не знаю какие могут быть проблемы.
Я решил не использовать эту схему, так как моя супруга не ведет профессиональную деятельность, а занимается домом и ребенком. У налоговой может быть много способов, как проверить, что моя супруга действительно занимается профессиональной деятельностью. Например, они могут попросить предоставить расчетные листы (payslips).
Ответ поддержки Xolo на вопрос, планируют ли они работать с Colaborador: We do not have plans to work with Autónomo Colaborador in the near future, unfortunately.
У испанской налоговой есть довольно удобное мобильное приложение для iOS и Android. Мне оно пригождается, чтобы периодически проверять есть ли у налоговой для меня какие-нибудь уведомления.
Скачать приложение можно здесь.
По моему опыту, я бы рекомендовал периодически проверять уведомления от налоговой. Делать это можно здесь: Tax Agency: My personal area
Это не обязательно, если будет что-то срочное, вероятно вы это узнаете от налоговой по другим каналам (смс, обычная почта, как-то еще). Но решил добавить в документ эту ссылку, т.к. мне она когда-то пригодилась.
Можно зарегистрироваться на Amazon Business, если есть желание вычитать из налогов какие-нибудь покупки. На Amazon Business у вас будет возможность скачать фактуру со всеми необходимыми вашими данными. Также, на какие-то товары там может быть ниже цена, чем на обычном Amazon.
Важный фрагмент из условий использования Amazon Business:
Вы должны использовать Amazon Business исключительно в деловых целях. Вы не можете покупать какие-либо продукты через Amazon Business для личного или домашнего использования.
Спасибо, что заглянули в этот раздел. Я рад, что документ оказался полезным для вас. Я вложил много сил в его создание и постоянно обновляю информацию, чтобы она была актуальной и полезной.
Расскажу вкратце о том, как вообще появился документ.
Последние несколько лет у меня есть привычка записывать в личной базе знаний все сложные бюрократические процессы, с которыми я сталкиваюсь. Это помогает мне экономить время, когда я повторно сталкиваюсь с той же задачей в будущем. Одной из сложных вещей для меня было все, что связано с аутономо. До того как я зарегистрировал его, я заранее узнал много информации у своих знакомых, в чатах и в вебинарах. Позже я подумал, что мои конспекты могут пригодиться и другим. Так и появился этот документ в публичном доступе.
Вкратце обо мне. Я - Java Developer и Java Team Lead, в IT сфере уже более 10 лет. Из интересных достижений - победа на Malta Blockchain Summit Hackathon в 2018 году (заняли первое место с командой). Люблю читать книги, с удовольствием пообщаюсь на эту тему при встрече. А еще, обожаю кататься на велике.
Если у вас есть желание поблагодарить меня за проделанную работу:
Спасибо за вашу поддержку! ❤️
Релиз большого обновления документа, сейчас я расскажу что я успел сделать за два месяца в перерывах между походами в барбершоп. В документе уже около 50 страниц полезной информации.
Вкратце, самое главное
52 коммита (merge коммиты не в счет), обновлены и добавлены около 30 статей.
Новые секции
Обновленные секции
Много косметических улучшений, а также другие мелкие улучшения контента. Роадмап большой, так что буду продолжать выпускать объемные релизы.
Не знаю, зачем вы дочитывали аж до самого конца, неужели так интересно было узнать подробно о всех обновлениях документа, которые были? :) Раз уж так, рекомендую заглянуть в секретный раздел, там есть несколько способов поблагодарить меня за проделанную работу.